Så fungerar vinstskatt vid en bostadsförsäljning

Vad är vinstskatt?

Vinstskatt kallas ibland även för kapitalvinstskatt eller reavinstskatt och är en skatt du betalar på vinsten när du säljer din bostad för mer än vad du köpte den för. Vinstskatten är idag 22 procent* för privatbostäder på den summa som återstår när du räknat av alla avdrag av försäljningen. 

Så fungerar vinstskatt på bostad

Om du säljer din bostad med vinst måste du ta upp försäljningen i din deklaration året efter att du sålde bostaden. Sålde du bostaden under 2022 deklarerar du alltså försäljningen år 2023. För att kunna deklarera behöver du först räkna ut din vinstskatt.

Beräkna vinstskatt

För att räkna ut din vinstskatt utgår du alltid från försäljningspriset. Du gör aktuella avdrag och tillägg för din boendeform och får sedan fram din vinst eller förlust. 

Vinstskatt på bostadsrätt

När du ska räkna ut vinskatt på bostadsrätt drar du av följande på försäljningspriset:

– Försäljningsutgifter 
– Mäklararvode
– Fotografering
– Inköpspris
– Förbättringsutgifter 
– Kapitaltillskott
– Andel av inre reparationsfond vid försäljningen

Lägg till följande:

+ Andelen av inre reparationsfond vid köpet
+ Återföring av uppskov

Summan som är kvar är det som är din vinst eller förlust från din bostadsförsäljning.

Vinstskatt på hus

När du ska räkna ut vinskatt på hus, villa eller ägarlägenhet drar du av följande på försäljningspriset:

– Försäljningsutgifter
– Inköpspris 
– Lagfartskostnad 
– Kostnad för pantbrev
– Ny-, till- och ombyggnadskostnader
– Besiktningskostnader
– Homestyling

Lägg till följande:

+ Återföring av uppskov

Summan som är kvar är det som är din vinst eller förlust från din bostadsförsäljning. 

Vinst eller förlust?

Om du har sålt med vinst ska du fylla i vinsten i din inkomstdeklaration och betalar cirka 22 procent i skatt på den summan. Har du istället haft oturen att sälja med förlust får du dra av halva förlusten på de inkomster och vinster du tar upp i din deklaration. Förlusten deklareras samma år som den skedde.

Exempel vid vinst: 

Du säljer din bostad för 1 500 000 kronor och gör en totalvinst på 250 000 kronor. 22 procent av detta är 55 000 kronor som du ska betala i vinstskatt.

250 000 x 0,22 = 55 000

Exempel vid förlust:  

Du säljer din bostad för 1 250 000 och gör en förlust på 150 000 kronor. Hälften av detta är avdragsgill från de inkomster eller vinster du deklarerar som kapitalinkomst och du får därmed 75 000 kronor i avdragsgill summa. 

150 000 x 0,50 = 75 000  

Om din förlust skulle vara större än dina inkomster och vinster hamnar du på det som kallas för kapitalunderskott. Beroende på hur mycket underskottet är får du olika mycket skattereduktion. 

Du kan skjuta upp din vinstskatt

Har du sålt din bostad med vinst och flyttat in i din nya bostad kan du ansöka om att skjuta upp vinstskatten. Det innebär att du skjuter upp att betala antingen hela eller delar av vinstskatten. Taket för uppskov ligger på 3 miljoner och numera finns det ingen uppskovsränta. Det kostar alltså inget att skjuta upp vinstskatten. Du kan ha kvar uppskovet så länge du bor kvar i den bostad som du köpte efter att du sålde din förra. Du ansöker om uppskov hos Skatteverket.

Frågor om vinstskatt?

När du säljer din bostad är det mycket att hålla koll på som taxeringsvärde, köpeskilling, bolån, vinstskatt med mera. Med en trygg mäklare som Mäklarhuset vid din sida blir försäljningen enklare. Våra duktiga mäklare har expertkunskaper inom boastadsmarknaden och kan ge dig råd och vägledning genom hela försäljningsprocessen, inklusive hanteringen av vinstskatt. 

Kontakta oss på Mäklarhuset så hjälper vi dig att göra en lyckad bostadsaffär!